Comment piloter la masse salariale dans un établissement de santé ?

Les établissements de santé, quels qu’en soient les enjeux sociaux et politiques, sont tous soumis à une pression budgétaire, notamment sur leurs dépenses de personnel qui constituent le premier poste de dépenses en représentant en moyenne 60 % des dépenses d’exploitation annuelles. La maîtrise des coûts de personnel constitue donc un objectif déterminant pour préserver une capacité d’investissement satisfaisante et répondre aux besoins de santé de la population.

Chaque année, l’établissement réalise un état prévisionnel des dépenses et des recettes (EPRD), conformément à l’article R. 6145-13 du Code de la santé publique (CSP) dans lequel est estimé un volume prospectif des dépenses relatives à la masse salariale pour l’année à venir, comprenant un taux d’évolution par rapport à l’année antérieure. C’est dans ce taux d’évolution que l’impératif de maîtrise constitue un enjeu très sensible pour les directions des ressources humaines (DRH). La DRH, en lien avec la direction générale, la direction des finances, la direction des affaires médicales et la direction des soins notamment, définit de façon prospective et la plus juste possible les effectifs et les dépenses RH qui seront nécessaires au regard de la charge d’activité de l’ensemble des services hospitaliers.

Piloter les effectifs et la masse salariale d’un établissement de santé nécessite d’avoir une vision claire des objectifs attendus par la direction générale en lien avec la communauté médico-soignante, de déterminer les outils et processus internes adéquats pour en assurer le suivi et de conduire un dialogue de gestion avec l’ensemble des cadres et managers.