Quelle est la périodicité idéale pour communiquer plus largement les chiffres concernant le pilotage de la masse salariale ?

En début d’année, les réajustements de la prévision présentent encore des marges importantes d’incertitude, notamment les départs réels ne sont pas tous confirmés, les niveaux salariaux des futurs recrutements ne sont pas connus, des évolutions statutaires catégorielles sont susceptibles de paraître…Les requêtes doivent être réalisées chaque mois, mais une communication plus globale peut s’organiser comme suit : un point d’étape fin mars, puis fin juin, puis chaque mois de septembre à décembre.

Fichepratique

Sommaire

1. Élaborer un référentiel de requêtes
2. Faire vivre des tableaux de bord internes services RH
3. Créer une maquette synthétique et stratégique à l’attention des décideurs

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Outils et modèles (2)

Schéma des typologies de thématiques Ressources humaines formant le pilotage (comparaison prévision/réalisation) (réf : dtou284)
Suivi budget Ressources humaines (réf : dtou285)

Construire un tableau de bord de la masse salariale

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Coordonné par Jean Gaugler | Référence : 0480

L'essentiel par l'éditeur

Construire un tableau de bord de la masse salariale implique une réflexion locale et une méthodologie rigoureuse. Il est essentiel d'élaborer un référentiel de requêtes mensuelles, de créer des tableaux de bord RH et de concevoir une maquette stratégique. Le suivi régulier des données permet d'identifier les écarts entre prévision et consommation, facilitant ainsi les arbitrages rapides. La collaboration entre services RH et financiers assure la fiabilité du pilotage.

Comment structurer efficacement un tableau de bord de la masse salariale ?
Quelles sont les étapes clés pour suivre la masse salariale dans l'administration ?
Pourquoi est-il important de croiser les données RH et financières pour le pilotage ?

Le pilotage de la masse salariale, en tant qu’axe stratégique du budget des collectivités, implique la création d’outils spécifiques qui vont permettre aux responsables Ressources humaines et financiers de suivre progressivement l’évolution des données.

Ce volet comporte en effet de nombreux paramètres constituant autant de risques de fluctuation.

Les tableaux de bord ont ainsi pour finalité de vérifier de façon quasi permanente l’adéquation entre la prévision initiale et la dépense constatée et de procéder à une analyse fiable des écarts.

Vous trouverez dans cette fiche :

les trois volets permettant la construction d’outils de pilotage de la masse salariale ;
des conseils pour progresser pas à pas ;
un exemple de tableau de bord synthétique.

Élaborer un référentiel de requêtes

La toute première étape consiste à recenser une à une les données à suivre. Il s’agit d’ordonnancer la totalité des crédits de masse salariale dans une optique Ressources humaines, distincte du suivi classique financier (lié exclusivement à la répartition par chapitre et article). Ce travail est effectué, si possible, avec un logiciel conçu pour sélectionner les informations contenues dans la base de données carrière et paie (outil d’extraction de données).

Les requêtes sont activées chaque mois : une traçabilité de la progression mensuelle puis le suivi du cumul depuis le 1^er janvier sont indispensables pour identifier les rythmes de consommation, ceux-ci ayant une importance spécifique pour les personnels non permanents, dont l’activité fluctue.

La requête doit permettre de repérer ...

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