Ma structure vient d’ouvrir et j’aimerais mettre en place des indicateurs pour mon budget prévisionnel…

Votre première année sera votre année d’étalonnage. Comme vous ne pourrez pas la comparer avec les années précédentes, il vous sera difficile d’utiliser les indicateurs d’évolution. Néanmoins, vous pouvez toujours utiliser ceux qui permettent de prioriser vos dépenses et les mettre en adéquation avec les axes pédagogiques ou de gestion du personnel que vous souhaitez mettre en avant. Vous pouvez également comparer votre budget avec celui d’une structure existante similaire. Bien que chaque structure ait ses spécificités, cela vous donnera un aperçu.

Fichepratique

Sommaire

1. Définir les postes de dépenses en fonction de leur importance
2. Se fixer des objectifs et les évaluer en fonction des indicateurs

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Mettre en place des indicateurs de dépenses

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L'essentiel par l'éditeur

Optimisez votre budget en définissant des indicateurs de dépenses pour prioriser vos postes budgétaires selon leur importance. Identifiez les charges de personnel et l'alimentation comme principales dépenses, et ajustez vos choix pédagogiques en conséquence. Utilisez des indicateurs pour analyser les variations budgétaires annuelles et fixez des objectifs clairs pour stabiliser, ajuster ou revoir vos priorités. La circulaire n° 2014-009 harmonise la PSU, influençant le financement des structures selon les services rendus.

Comment définir et utiliser des indicateurs de dépenses pour optimiser le budget d'une structure ?
Quels sont les principaux postes de dépenses à prioriser dans le budget d'une structure ?
Quelles sont les implications de la circulaire n° 2014-009 sur le financement des structures EAJE ?

Il est parfois difficile d’analyser les dépenses annuelles avec du recul. Souvent, les structures d’accueil reproduisent des schémas d’une année sur l’autre, et parfois depuis longtemps. Or, cette analyse peut avoir un réel impact sur le fonctionnement même de votre structure. Définir des indicateurs qui vont vous permettre de faire le point sur ce fonctionnement pourra vous aider à fixer des objectifs cohérents avec le projet d’établissement.

Cette fiche a été élaborée pour vous permettre de définir des indicateurs, afin de fixer par la suite les objectifs correspondants.

Définir les postes de dépenses en fonction de leur importance

Le budget d’une structure se compose de plusieurs postes, plusieurs lignes budgétaires qui correspondent chacune à un type de dépenses en particulier. Selon les besoins d’une structure, ils sont plus ou moins importants. Même si, en fonction des projets particuliers et des modes de fonctionnement, il y a des disparités dans l’importance de ces lignes, il y a toujours des dépenses qui restent les plus importantes quelle que soit la structure.

Ainsi, en moyenne, les deux dépenses les plus importantes sont respectivement les charges de personnel et l’alimentation. Viennent ensuite le loyer ou le remboursement du crédit immobilier et les fluides, c’est-à-dire l’eau, le gaz, l’électricité…

La façon dont vous répartissez les autres dépenses peut être significative et résulter de vos choix p...

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