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L'essentiel par l'éditeur
La gestion de la trésorerie des collectivités repose sur des plans de trésorerie annuels, mensuels et quotidiens pour anticiper les besoins et optimiser l'utilisation des lignes de crédit. Les collectivités doivent se concentrer sur le recouvrement des créances pour éviter des tensions de trésorerie. En cas d'excédent, il est préférable de rembourser les emprunts par anticipation plutôt que de placer les fonds. Les outils comme les lignes de crédit et les billets de trésorerie permettent une gestion flexible et économique.
Les plans de trésorerie vont permettre d’anticiper le niveau de la trésorerie. Grâce à cette information, la collectivité pourra déterminer le plus efficacement possible le moment opportun où elle mobilisera l’emprunt de long terme de l’année. Quotidiennement, on constate des besoins de trésorerie qui doivent être couverts par des tirages sur la ligne de crédit, l’outil de financement le moins onéreux. Le plan de trésorerie doit permettre d’identifier le moment où le plafond de la ligne de crédit risque d’être dépassé. Le plan de trésorerie, plus généralement, a vocation à anticiper les moments de tension, qui pourraient opérer la mise en paiement de certains mandats.
Pour anticiper la trajectoire de la trésorerie et réaliser un plan annuel de trésorerie, il es...
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