Fichepratique

Comment élaborer et maîtriser le budget RH ?

Picto abonnement

Réservé aux abonnés | Essayer gratuitement

Mise à jour le 10 janv. 2024 | Référence : 2184

L'essentiel par l'éditeur

Le budget RH est crucial pour maîtriser la masse salariale, qui inclut les rémunérations brutes et contributions patronales. Son évolution dépend des dépenses réglementaires, de la politique GRH et de la situation des agents. Pour anticiper et calculer la masse salariale de l'année N+1, il est essentiel de considérer les éléments récurrents, conjoncturels et les mesures réglementaires. L'anticipation et l'utilisation d'indicateurs budgétaires sont clés pour ajuster le budget RH efficacement.

  • Quels sont les facteurs influençant l'évolution de la masse salariale dans une collectivité ?
  • Comment anticiper et calculer la masse salariale pour l'année N + 1 ?
  • Quels indicateurs utiliser pour suivre et maîtriser le budget RH ?

Le budget consacré par une collectivité à son personnel constitue un enjeu financier stratégique majeur eu égard à la place qu’occupe ce budget dans les dépenses de fonctionnement des collectivités.

L’élaboration, le suivi et la maîtrise de la masse salariale justifient une attention constante. Une surévaluation immobilise des ressources ou augmente inutilement la pression fiscale ; une sous-évaluation oblige souvent les collectivités à faire des décisions modificatives.

Il importe donc de disposer d’outils pour mesurer la masse salariale et ainsi pouvoir extrapoler, y compris l’impact de mesures nouvelles.

Comment élaborer le budget RH et quelles mesures préconiser pour maintenir la masse salariale ?

1.

Connaître les facteurs d’évolution de la masse salariale

Le budget RH, c’est la somme des recettes dégagées par le personnel (remboursements d’assurance, de mises à disposition, aides diverses) diminuée des dépenses qui lui sont affectées (suivant votre organisation : des vêtements de travail aux visites médicales) et, surtout, de la masse salariale.

La masse salariale est la somme des rémunérations brutes servies et des contributions patronales.

L’évolution de cette masse salariale est fonction :

  • des dépenses réglementaires qui s’imposent à la collectivité ;
  • des dépenses qui sont liées à la politique GRH mise en place au sein de la collectivité (régime indemnitaire…) et décidée notamment avec des lignes directrices de gestion ;
  • des dépenses liées à la situation des agents : glissement vieillissement technicité (GVT)…

C’est sur ces deux..

Picto abonnement

Contenu réservé aux abonnés

Si vous êtes abonné, cliquez pour poursuivre la lecture

Il vous reste 82% à découvrir

Poursuivez la lecture
en profitant d'un essai gratuit (offre sans engagement)

visuel interception
  • Accédez à une base complète de fiches pratiques et d’outils & méthode
  • Bénéficiez d’un ensemble de solutions méthodologiques opérationnelles et juridiques qui répondent à vos problématiques métiers
Essayer gratuitement

Cette fiche est incluse dans l'offre :
Intégral Ressources humaines