Le comptable s’occupe d’ores et déjà de la trésorerie. Est-il pertinent que le responsable du service financier s’en occupe aussi ?

Ne laissez pas le comptable public gérer seul la trésorerie de votre collectivité. Interrogez le Trésor public chaque matin ou a minima en fin de chaque semaine pour connaître le niveau de la trésorerie déposée sur le compte au Trésor : la trésorerie doit être gérée, même pour une collectivité de taille modeste. Cela signifie : anticipation, stratégie, et pas seulement constat du solde.

Fichepratique

Sommaire

1. Connaître les outils de prévision : les plans de trésorerie
2. Maîtriser les outils permettant une mise à « 0 » de la trésorerie
3. Connaître les possibilités de placer la trésorerie disponible
4. Maîtriser les outils permettant la gestion d’une trésorerie à flux tendu

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Trésorerie

Gestion de trésorerie : maîtriser les enjeux et le régime juridique

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Coordonné par Romain Benayoun | Référence : 2432

L'essentiel par l'éditeur

La gestion de trésorerie des collectivités locales est cruciale pour éviter des frais financiers excessifs et optimiser l'utilisation des fonds. Les plans de trésorerie annuels, mensuels et quotidiens permettent d'anticiper les besoins et de mobiliser les emprunts à long terme au moment opportun. Il est recommandé de rembourser les emprunts par anticipation plutôt que de placer les excédents de trésorerie, car cela est généralement plus rentable. Une gestion proactive et stratégique est essentielle, même pour les petites collectivités.

Comment les collectivités locales peuvent-elles optimiser leur gestion de trésorerie ?
Pourquoi est-il préférable de rembourser les emprunts par anticipation plutôt que de placer les excédents de trésorerie ?
Quels outils de prévision sont essentiels pour une gestion efficace de la trésorerie ?

En matière de trésorerie, les collectivités territoriales doivent chercher à atteindre quotidiennement une trésorerie positive la plus proche possible de « 0 ». Pour ce faire, elles doivent impérativement connaître les outils disponibles.

La connaissance précise des différents outils de la gestion de la trésorerie, exposés dans cette fiche, doit permettre aux collectivités non seulement de mettre leur trésorerie à « 0 », mais également, une fois cet objectif atteint, de maintenir tout au long de l’année une gestion à flux tendu de leur encaisse.

Connaître les outils de prévision : les plans de trésorerie

Les plans de trésorerie permettent d’anticiper le niveau de la trésorerie. Grâce à cette information, la collectivité peut déterminer efficacement le moment opportun où elle mobilise l’emprunt de long terme. Au jour le jour, on constate des besoins de trésorerie qui doivent être couverts par des tirages sur la ligne de crédit, l’outil de financement le moins onéreux. Dès que le plan de trésorerie montre que le montant plafond de la ligne de crédit risque d’être dépassé et que la trésorerie de la collectivité n’a aucune chance de s’améliorer, la collectivité peut mobiliser son emprunt à long terme.

Plan annuel de trésorerie

Pour anticiper la trajectoire de la trésorerie, il est nécessaire de réaliser un plan annuel de trésorerie positionnant au mois les décaissements et les encaissemen...

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