Pour la prévision, en ce qui concerne les charges de personnel, on peut retenir des coûts standard ou des coûts moyens par catégorie de personnel. C’est la solution la plus rapide et la plus simple. On n’est pas dans un exercice de confection et de validation d’un budget annuel d’un établissement.
Le plan qualité n’est pas, ne doit pas être un plan rigide, fixé pour une période donnée. L’objectif qualité est permanent. Le plus souvent, le plan qualité sera un plan glissant avec, en fonction des réalisations et des constats de non-qualité effectués, l’incorporation de mesures nouvelles qu’on ne peut pas repousser. Le coût du plan qualité sera ajusté chaque année en fonction des réalisations et des nouveaux constats.
Les prévisions doivent être effectuées avec des coûts moyens ou coûts standard par catégorie de personnel. L’écart constaté entre le budget et le coût réel est un écart prix qui ne relève pas de la responsabilité du chef de projet, qui n’est pas responsable la plupart du temps des niveaux indiciaires des personnes recrutées.
Si le plan qualité est important en nombre de mesures et en volume, attendre la clôture de l’exercice pour analyser les écarts n’est sans doute pas un signe de management de qualité. Si une action a une durée de six mois et qu’elle se déroule pendant le premier semestre, il est souhaitable d’effectuer l’analyse le plus rapidement au cours du deuxième semestre.
